Essays on the Implications of an Employee-empowering Agile Management Approach on Management Control Elements
Loading...
URL
Journal Title
Journal ISSN
Volume Title
School of Business |
Doctoral thesis (article-based)
Unless otherwise stated, all rights belong to the author. You may download, display and print this publication for Your own personal use. Commercial use is prohibited.
Authors
Date
2024
Major/Subject
Mcode
Degree programme
Language
en
Pages
32 + app. 90
Series
Aalto University publication series DOCTORAL THESES, 21/2024
Abstract
Organizations must adapt to constant change to ensure viability. Evolving technology, the need for innovation, changing customer behavior, and unexpected events intensify the demand for responsiveness. To improve their responsiveness to changing circumstances, organizations are adopting new management approaches and practices that influence various management control (MC) elements. One such approach that has entered the mainstream of business management is the agile method. For instance, the adoption of agile methods calls for self-managing teams, a flatter hierarchy, and the delegation of decision-making authority. While agile methods suggest greater organizational agility and one of their key features is employee empowerment, they differ significantly from more hierarchical management methods and their MC configurations. Therefore, the adoption of agile methods has implications for MC elements, such as organizational structures, routines, performance measures, incentives, and value systems. Although agile philosophy and methods are attracting interest in business world and among researchers in various fields, accounting research has so far overlooked this management phenomenon. The three essays of this dissertation address following questions: How MC elements are designed and used to promote responsiveness within an employee-empowering agile context, how non-management employees deal with tensions arising from combinations of MC elements, and how different MC systems affect employees' work motivation.Organisaatioiden on sopeuduttava jatkuvaan muutokseen toimintakyvyn varmistamiseksi. Teknologian kehittyminen, tarve innovaatioille, muuttuva asiakaskäyttäytyminen sekä toimintaympäristön yllättävät muutokset korostavat reagointikyvyn merkitystä. Reagointikyvyn parantamiseksi organisaatiot ottavat käyttöön uusia johtamis- ja toimintamalleja, jotka vaikuttavat johdon ohjauselementteihin. Yksi tällainen johtamismalli, josta on tullut liikkeenjohdon valtavirtaa, on ketteriin menetelmiin perustuva johtamisjärjestelmä. Ketterien menetelmien soveltaminen edellyttää esimerkiksi itseohjautuvia tiimirakenteita, matalampaa hierarkiaa ja päätösvallan delegointia. Yksilöillä ja tiimeillä on päätäntävaltaa ja johtajuutta työhön sekä työntekemisen tapoihin, mikä poikkeaa merkittävästi perinteisistä hierarkkisista johtamisjärjestelmistä ja niihin liittyvistä elementeistä. Ketterien menetelmien käyttöönotto vaikuttaa esimerkiksi organisaatiorakenteisiin ja -rutiineihin, tavoiteasetantaan ja kannustinjärjestelmiin sekä organisaation arvojärjestelmiin. Ketterä johtamisfilosofia ja siihen liittyvät menetelmät herättävät kiinnostusta yritysmaailmassa ja eri alojen tutkijoiden keskuudessa, mutta laskentatoimen tutkimuksessa tämä johtamisilmiö on toistaiseksi jätetty vähäiselle huomiolle. Tämän väitöskirjan kolmessa esseessä tarkastellaan seuraavia ketterään toimintatapaan liittyviä kysymyksiä johtamisjärjestelmän näkökulmasta: Kuinka johtamisjärjestelmä ja sen elementit suunnitellaan ja kuinka niitä käytetään organisaation reagointikyvyn lisäämiseksi ketterässä toimintaympäristössä, miten työntekijät käsittelevät johtamisjärjestelmän elementtien välisiä jännitteitä itseohjautuvuutta korostavassa ympäristössä ja millä tavalla itseohjautuvuutta korostava johtamisjärjestelmä ja sen elementit vaikuttavat työntekijöiden työmotivaatioon.Description
Supervising professor
Malmi,Teemu, Prof., Aalto University, School of Business, Department of Accounting, FinlandThesis advisor
van der Kolk, Berend, Assoc. Prof., Vrije Universiteit, School of Business and Economics, NetherlandsDerichs, David, Senior University Lecturer, Aalto University, School of Business, Department of Accounting, Finland
Keywords
Management controls, responsiveness, agility, employee empowerment, tension, work motivation, financial institution., Johdon kontrollit, reagointikyky, ketterä toimintamalli, itseohjautuvuus, jännite, työmotivaatio, rahoituslaitos.
Other note
Parts
- [Publication 1]: Niemelä, Antti. Transforming a traditional financial institution into a more responsive organization: The design and use of agile-inspired MC elements. Unpublished manuscript.
- [Publication 2]: Niemelä, Antti; Malmi, Teemu; Van der Kolk, Berend; Derichs, David. When and how non-managerial employees navigate tensions: Insights from an ‘agile’ bank. Unpublished manuscript.
- [Publication 3]: Niemelä, Antti. The effects of employee-empowering MC elements on autonomous motivation: A study in a financial institution. Unpublished manuscript.